某省税务局原局长李某巨额财产来源不明案

案件事实

2021年6月，某省税务局在内部审计中发现李某家庭总资产达870万元，明显超出其合法收入范围。李某系该局原局长，负责税收征管及资金调配工作，通过其子李某某（化名）实际控制的境外空壳公司，以虚假股权投资形式隐匿300万元受贿款。该资金来源于2016-2020年间利用职务便利，通过违规减免企业所得税、虚增税收优惠额度等方式为特定企业谋取利益所得。案件线索经审计部门移送后，纪检监察机关对李某住所进行搜查，发现其妻子张某名下持有某高档写字楼产权证，该房产实际由李某通过亲属代持方式控制。李某在初审阶段承认财产差额但拒不退赃，其辩护人提出部分财产系合法投资收益。经司法会计鉴定，李某家庭非法持有的300万元资产无法查证合法来源，导致国家税收流失达120万元。

审理过程

2022年3月立案侦查，同年9月移送审查起诉，2023年1月一审开庭，法院依法公开审理并当庭宣判。

判决结果

李某犯巨额财产来源不明罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币50万元。其非法持有的300万元资产予以没收。

涉及法律

《中华人民共和国刑法》第三百九十五条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑法〉第三百九十五条的解释》

案件意义

警示公职人员应规范个人及家庭财产申报，杜绝通过亲属代持形式掩盖非法所得，维护税收征管公正性。